Банковская гарантия как финансовый инструмент – уверенность в выполнении контрактных условий
 

Преимущества банковской гарантии как финансового инструмента

Банковская гарантия как финансовый инструмент – уверенность в выполнении контрактных условий


Банковская гарантия является эффективным торговым инструментом. Этот инструмент обеспечивает исполнение обязательств продавца перед покупателем. Ранее не особо популярная на рынке финансовых услуг, банковская гарантия сегодня расширяет сферы применения благодаря положительному опыту использования госструктурами.

Данный финансовый инструмент представляет собой документальное обязательство банка-гаранта, принятое им по заказу клиента (принципала). Оно предусматривает выплату определенной суммы банком кредитору принципала (бенефициару) согласно заранее оговоренным условиям.

Зачастую "гарантию" путают с "поручительством". На самом деле сходство между ними сводится к обязательству банком выдать определенную сумму кредитору принципала в случае невыполнения последним условий договора.

Главными особенностями банковской гарантии в России являются односторонность сделки, ее самостоятельность и независимость от обеспечиваемого ею обязательства. Также ей свойственны срочность и безотзывность. Эти качества позволяют банку принять одностороннее решение об отмене взятого обязательства. Отзывность и возможность передачи гарантийных обязательств прописываются в условиях выпуска конкретной банковской гарантии. Таким образом, данный финансовый инструмент характеризуется формализованностью отношений между контрактными сторонами.


Основные преимущества

Гарантия не является бесплатной услугой: за ее открытие банк взимает с заемщика определенный процент. Однако ее использование позволяет не отвлекать средства из оборота, упрочивает деловые отношения между партнерами и предоставляет новые возможности их развития.

Для принципала важными преимуществами являются:

  • возможность отсрочки платежа за товары/услуги
  • возможность делового сотрудничества с муниципальными и госзаказчиками
  • возможность получения товарного кредита от поставщика
  • возможность выпуска банковской гарантии без дополнительных условий
  • более выгодные условия по сравнению с банковским кредитованием
  • дополнительная уверенность в благополучном финансовом положении поставщика, которое потверждается согласием банка-гаранта выпустить гарантию по запросу

Для бенефициара преимущества использования этого финансового инструмента сводятся к следующим:

  • высокая степень эффективности применения на практике, подразумевающая надежность и быструю реализацию
  • распределение рисков между контрактными сторонами
  • мотивирование обеих контрактных сторон к своевременному и качественному выполнению данных обязательств
  • минимализация рисков при авансовых и отсроченных платежах

Стороны, участвующие в выпуске банковской гарантии

  • Гарант. В качестве гаранта выступает банк или какое-либо другое кредитное учреждение. Прежде правом выдачи обладали также и страховые компании. В 2010 году был издан закон и они были лишены этой возможности. Намерение выступить гарантом банковское или другое кредитное учреждение выражает с помощью соответствующего документа.
  • Принципал (заемщик). Лицо, являющееся должником в любом кредитном обязательстве.
  • Бенефициар. Лицо, являющееся кредитором заемщика в контрактном обязательстве, обеспечиваемом выпущенной гарантией.

Инициатором кредитных отношений с открытием банковской гарантии, с юридической точки зрения, выступает принципал. На практике же данная инициатива чаще всего вызвана требованиями бенефициара о дополнительном финансовом обеспечении исполнении контрактных обязательств.

Разновидности в зависимости от целевого использования

  • Таможенная. Обеспечивает различные выплаты таможенным органам компаниями-импортерами.
  • Тендерная. Обеспечивает исполнение контрактных обязательств участником тендера (конкурса). Данный вид гарантии эффективен как в минимализации рисков невыполнения условий тендера победителем, так и в отборе наиболее благонадежных участников.
  • Платежная. Обеспечивает платежные обязательства принципала перед бенефициаром, является безусловной и используется, как правило, при наличии товарного кредита.
  • Возвратного платежа. Обеспечивает частичный или полный возврат авансового платежа покупателю в случае, если поставщик не исполняет свои контрактные обязательства.
  • Выполнения контрактных обязательств. Обеспечивает выплату импортеру условленных сумм в случае, если экспортер не выполняет условия договора или выполняет их ненадлежащим образом.
  • Возврата кредита. Обеспечивает различные кредитные операции.

Также по условиям выплаты гарантийной суммы кредитору различают гарантии безусловные и условные. Для первых характерны выплаты по требованию кредитора, для вторых – выплаты на условиях предоставления документов, доказывающих частичное или полное невыполнение заемщиком его обязательств.

По наличию залогового или любого другого обеспечения различают обеспеченные гарантии и необеспеченные. Первые предполагают наличие какого-либо обеспечения исполнения гарантии в дополнение к подписанию документального банковского обязательства.

Подтвержденную банковскую гарантию отличает от неподтвержденной наличие другого кредита, частично или целиком покрывающего сумму гарантии.

Гарантии, характеризуемые как прямые и контргарантии, отличает то, берет ли на себя обязательство перед продавцом сам банк-гарант или, согласно требованию покупателя, перепоручает его другому банковскому/кредитному учреждению.

Для обеспечения крупных сделок может использоваться синдицированная гарантия, предполагающая участие в формировании суммы гарантии сразу нескольких банков.

Принцип выпуска банковских гарантий

Банковские гарантии при всей простоте использования в торговле имеют сложную правовую основу. Выпуск гарантий на территории РФ регулируется Гражданским Кодексом РФ, для муниципальных и госконтрактов нормы устанавливаются Федеральным законом 94-ФЗ.

Банковские гарантии открываются по следующей схеме:

  • Направление принципалом официального документа с просьбой о предоставлении гарантии.
  • Принятие гарантом решения о возможности выпуска гарантии.
  • Заключение договора между принципалом и гарантом, призванного регулировать отношения между ними.
  • Выплата принципалом гаранту денежного вознаграждения за предоставление услуги по выпуску гарантии.
  • Выдача гарантом принципалу гарантии с указанными в ней суммой, условиями выплаты, сроком действия и перечнем документов для предъявления бенефициаром.
  • Передача принципалом гарантии бенефициару.

Бенефициару следует убедиться в содержании гарантией следующей информации:

  • о правомочности выдачи гарантии конкретным гарантом
  • о правомочности подписания гарантийного документа конкретным лицом

Таким образом, бенефициару следует убедиться в надежности гаранта, ознакомившись с его лицензией.

Как выплачивается сумма

  • В случае наступления оговоренным контрактом условий кредитор может требовать выплаты гарантом полной или частичной суммы гарантии. Требование выплаты имеет форму официального письменного документа с приложенными соответствующими документами, упомянутыми в гарантии. Бенефициар должен до срока истечения гарантии заявить о нарушении/неисполнении принципалом условий договора.
  • Гарант рассматривает заявление и другие документы бенефициара, предъявляя к ним критерии формального соответствия условиям договора и не вмешиваясь во взаимоотношения принципала и бенефициара.
  • Поводом для отказа в выплате гарантийной суммы может служить несоответствие предоставленных бенефициаром документов условиям или окончание срока действия гарантии. В таком случае гарант уведомляет бенефициара об отказе в выплате и причинах отказа.
  • Гарант уведомляет обе контрактные стороны о частичном или полном исполнении взятого обязательства, либо о его прекращении. В последнем случае гарантийная сумма бенефициару не выплачивается. Однако если бенефициар повторяет свое требование, гарант должен его выполнить.
  • Обязательством гаранта перед кредитором является выплата определенной суммы, и к ней не могут быть приписаны какие-либо дополнительные расходы, убытки и штрафы. После выплаты кредитору условленной договором денежной суммы обязательство гаранта перед кредитором считается выполненным.
  • В случае полного неисполнения или недобросовестного выполнения гарантом своих обязательств перед экспортером последний может понести убытки и лишние траты. Такое может случиться, если гарант не провел сверку и рассматривание документов от бенефициара в приемлемый срок. Тогда возмещение гарантом бенефициару убытков является обязательной.
  • После уплаты бенефициару указанной суммы гарант в праве требовать возврата данной суммы принципалом на условиях, обозначенных в из соглашении. Такое соглашение призвано определять сумму и сроки возмещения имущественных потерь гаранта, условия освобождения заемщика от ответственности перед гарантом и прочее. Однако гарант не в праве истребовать от заемщика возмещения трат, понесенных им вследствие недобросовестного исполнения обязательств перед поставщиком.

Гарантия прекращает свое действие сразу после уплаты продавцу гарантом определенной суммы или окончания обозначенного срока. Существует ряд и других случаев закрытия. В качестве примеров можно назвать, невозможности выполнения данного обязательства, тождественности бенефициара и гаранта и получения встречного требования. В любом случае, гарант незамедлительно уведомляет заемщика о закрытии данной гарантии.

Вернуться к статьям